1、个税APP进不去怎么办？

通常来说，，个税APP进不去是由于网络衔接异；蛩谓拥姆务正在；鼗。。。请先验证手机是否能正常上网。。。若是能正常接见其他网上信息，，那很可能是个税APP服务器正在；鼗。。。（注：：：“小我所得税”手机App软件已经上线，，专项附加扣除信息填报职能将在2018年12月31日正式投入使用。。。）近期由于各省税务局正在发展国地税并库工作，，小我所得税APP系统必要相应共同；惺萃斗殴ぷ。。。2018年12月22日-26日，，浙江、孝感将全程；；后续其他省市也将凭据国地税并库工作必要进行必要的；萃斗牛，具体信息详见各省市税务机关网站通知。。。个税APP登录页面上也会显示正在；约翱筛丛褂玫墓Ψ颍，请在此功夫后重新登录。。。不便之处，，敬请原谅。。。

2、个税专扣电子模板哪里下载？

能够从各地税务机关的门户网站下载，，或者登录天然人税收治理系统扣缴客户端，，进入专项附加扣除信息采集菜单，，选择其中的肆意一项专项附加扣除入口，，点击导入按钮，，选择模板下载，，即可下载最新的电子模板。。。

3、住房贷款利钱怎么扣除？

纳税人自己或者配偶单独或者共同使用贸易银行或者住房公积金小我住房贷款为自己或者其配偶采办中国境内住房，，产生的首套住房贷款利钱支出，，在现实产生贷款利钱的年度，，依照每月1000元的尺度定额扣除，，扣除期限最长不超过240个月。。。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利钱扣除。。。

4、租房租金怎么扣除？

纳税人在重要工作城市没有自有住房而产生的住房租金支出，，能够依照以下尺度定额扣除：：：

（一）直辖市、省会（首府）城市、打算单列市以及国务院确定的其他城市，，扣除尺度为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，，市辖区户籍人丁超过100万的城市，，扣除尺度为每月1100元；市辖区户籍人丁不超过100万的城市，，扣除尺度为每月800元。。。

市辖区户籍人丁，，以国度统计局颁布的数据为准。。。

5、个税APP系统若何下载？若何进行注册等操作？

一、关于个税APP若何下载？ 为便于宽大纳税人下载小我所得税APP，，项目组提供以下下载渠道：：：（一） 苹果 APP Store 苹果APP Store上架利用名为“小我所得税”。。？稍贏PP Store中搜索“小我所得税”，，点“获取”进行下载。。。（二） 安卓终端利用（1）各省电子税务局扫码下载渠道。。。宽大纳税人可通过各省电子税务局入口，，跳转到天然人办税服务网站后，，进行手机APP扫码下载。。。（2）各大手机利用市场。。。目前已经在华为、小米、VIVO、OPPO等利用市场上架，，利用名为“小我所得税”，，后续会上架更多利用市场。。。宽大纳税人能够在上述利用商店搜索 “小我所得税”下载装置，，如利用市场下载出现问题，，则建议使用上述二维码扫码下载方式进行装置。。。

二、关于个税APP若何注册？当前，，个税APP支持以下两种注册模式：：：（一）人脸鉴别认证注册模式（此模式只支持中国大陆居民），，即通过输入居民身份证号码和姓名，，而后与公安系统动态人脸鉴别，，验证通过后再填写账号和手机号码，，短信验证通过后实现注册。。。（二）大厅注册码注册模式，，即纳税人到任一办税服务大厅，，经办税服务厅人员验证人证一致后，，登记小我证件信息并派发注册码。。。纳税人再选择此模式，，输入注册码、证件类型、证件号码和姓名等信息，，验证通过后再填写账号和手机号码，，短信验证通过后实现注册。。。

6、2018年第四时度的整年一次性奖金小我所得税若何推算缴纳？

在2018年第四时度获得的整年一次性奖金，，能够依照《国度税务总局关于调整小我获得整年一次性奖金等推算征收小我所得税步骤问题的通知》（国税发〔2005〕9号）的有关划定和计税步骤缴纳税款，，但整年一次性奖金计税步骤，，纳税人在一个纳税年度内只能享受一次。。。具体推算步骤如下：：：将整年一次性奖金除以12个月后的商数，，依照财税〔2018〕98号文件中所附的月牙度税率表查找合用税率和速算扣除数。。。对于在获得年终一次性奖金确当月，，小我工资收入低于5000元的，，能够先从整年一次性奖金中减去“当月工资收入低于5000元的差额”，，就其余额按上述法子查找合用税率和速算扣除数推算税款。。。

7、子女教育费怎么扣除？

依照每个子女每月1000元的尺度定额扣除。。。

8、若是小我所得税年度预扣预缴税款与年度应纳税额不一致，，若何处置？

凭据《国度税务总局关于小我所得税自行乃岚申报有关问题的布告》（国度税务总局布告2018年第62号）第一条第（三）、（四）项，，切合“（三）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；（四）纳税人申请退税”的情景，，纳税人必要办理汇算清缴。。。纳税人该当在获得所得的次年3月1日至6月30日内，，向任职、受雇单元地点地主管税务机关办理汇算清缴纳税申报，，并报送《小我所得税年度自行乃岚申报表》，，税款多退少补。。。

9、个税住房贷款利钱能够专项附加扣除，，怎么确定是首套住房贷款？

住房贷款利钱专项附加扣除法子中所称的首套住房贷款是指采办住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。。。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利钱扣除。。。现实操作中，，纳税人可征询所贷款的银行。。。

10、奉养老人的子女若何对用度进行分摊？

奉养老人专项附加扣除的分摊方式蕴含由奉养人均摊或约定分摊，，也能够由被奉养人指定分摊。。。采取指定分摊或者约定分摊方式的，，每一纳税人分摊的扣除额最高不得超过每月1000元，，并签定书面分摊和谈，，指定分摊与约定分摊不一致的，，以指定分摊为准。。。

11、奉养老人扣除要满足什么前提？

纳税人奉养一位及以上年满60岁的父母，，以及子女均已归天的年满60岁的祖父母、外祖父母的奉养支出，，能够税前扣除。。。

12、若是扣缴使命人不接受纳税人提交的专项附加扣除资料怎么办？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）第二十四条：：：纳税人向扣缴使命人提供专项附加扣除信息的，，扣缴使命人该当依照划定予以扣除，，不得回绝。。。

13、奉养老人的分摊扣除，，是否必要向税务机关报送和谈？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）第十六条：：：纳税人约定或指定分摊的书面分摊和谈等资料必要留存备查。。。

14、住房贷款利钱和住房租金扣除能够同时享受吗？

不成以。。。纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时辰别享受住房贷款利钱和住房租金专项附加扣除。。。

15、子女教育费、住房贷款利钱等专项扣除从什么时辰起头执行，，1月1日后获得工资能够扣吗？

专项附加扣除自2019年1月1日起执行，，2019年1月1日后获得的工资、薪金所得，，切合前提的能够依法享受专项附加扣除。。。

16、奉养岳父岳母或公婆的用度是否能够享受小我所得税附加扣除？

不成以。。。被奉养人是指年满60岁的父母，，以及子女均已归天的年满60岁的祖父母、外祖父母。。。

17、首套住房贷款的界说是什么？

首套住房贷款是指采办住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。。。

18、专项附加扣除信息采集的步骤有哪些？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）：：：

第十九条 纳税人能够通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式，，向扣缴使命人或者主管税务机关报送小我专项附加扣除信息。。。

第二十条 纳税人选择纳税年度内由扣缴使命人办理专项附加扣除的，，按下列划定办理：：：

（一）纳税人通过远程办税端选择扣缴使命人并报送专项附加扣除信息的，，扣缴使命人凭据接管的扣除信息办理扣除。。。

（二）纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴使命人的，，扣缴使命人将有关信息导入或者录入扣缴端软件，，并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。。！犊鄢畔⒈怼犯玫币皇搅椒荩，纳税人和扣缴使命人具名（章）后别离留存备查。。。

第二十一条 纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，，既能够通过远程办税端报送专项附加扣除信息，，也能够将电子或者纸质《扣除信息表》（一式两份）报送给汇缴地主管税务机关。。。

报送电子《扣除信息表》的，，主管税务机关受理打。。。，交由纳税人具名后，，一份由纳税人留存备查，，一份由税务机关留存；报送纸质《扣除信息表》的，，纳税人具名确认、主管税务机关受理签章后，，一份退还纳税人留存备查，，一份由税务机关留存。。。

19、住房贷款利钱专项附加扣除的尺度是怎么划定的？

在现实产生贷款利钱的年度，，依照每月1000元的尺度定额扣除，，扣除期限最长不超过240个月。。。

20、小我专项附加扣除是否必要填报有关扣除信息？

纳税人享受专项附加扣除，，该当依照享受的专项附加扣除项目，，填报《小我所得税专项附加扣除信息表》相应栏次内容。。。

21、住房贷款利钱专项附加扣除中，，扣除领域是什么？

纳税人自己或者配偶单独或者共同使用贸易银行或者住房公积金小我住房贷款为自己或者其配偶采办中国境内住房，，产生的首套住房贷款利钱支出。。。

22、稿酬、特许权使用费若何推算小我所得税？

2019年1月1日起，，居民小我的综合所得，，以每一纳税年度的收入额减除用度六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，，为应纳税所得额。。。稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的用度后的余额为收入额。。。稿酬所得的收入额减按百分之七十推算。。。

23、劳务报答所得若何推算小我所得税？

2018年12月31日之前获得的劳务报答仍依照批改前的税律例定执行。。。2019年1月1日起，，凭据新个税律例定，，居民小我的综合所得，，以每一纳税年度的收入额减除用度六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，，为应纳税所得额。。。劳务报答所得以收入减除百分之二十的用度后的余额为收入额。。。

24、请问企业是否要留存员工小我所得税专项扣除的资料？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）第二十条第二款：：：纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴使命人的，，扣缴使命人将有关信息导入或者录入扣缴端软件，，并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。。！犊鄢畔⒈怼犯玫币皇搅椒荩，纳税人和扣缴使命人具名（章）后别离留存备查。。。

纳税人办理专项附加扣除的其他有关资料，，由纳税人留存备查。。。

25、住房租金专项附加扣除中，，享受扣除必要保留哪些资料？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）第十五条：：：纳税人享受住房租金专项附加扣除，，必要留存备查资料蕴含：：：住房租赁合同或和谈等资料。。。

26、享受专项附加扣除怎么提交资料？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）

第十九条 纳税人能够通过远程办税端、电子或者纸质报表等方式，，向扣缴使命人或者主管税务机关报送小我专项附加扣除信息。。。

第二十条 纳税人选择纳税年度内由扣缴使命人办理专项附加扣除的，，按下列划定办理：：：

（一）纳税人通过远程办税端选择扣缴使命人并报送专项附加扣除信息的，，扣缴使命人凭据接管的扣除信息办理扣除。。。

（二）纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴使命人的，，扣缴使命人将有关信息导入或者录入扣缴端软件，，并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。。！犊鄢畔⒈怼犯玫币皇搅椒荩，纳税人和扣缴使命人具名（章）后别离留存备查。。。

第二十一条 纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，，既能够通过远程办税端报送专项附加扣除信息，，也能够将电子或者纸质《扣除信息表》（一式两份）报送给汇缴地主管税务机关。。。

报送电子《扣除信息表》的，，主管税务机关受理打。。。，交由纳税人具名后，，一份由纳税人留存备查，，一份由税务机关留存；报送纸质《扣除信息表》的，，纳税人具名确认、主管税务机关受理签章后，，一份退还纳税人留存备查，，一份由税务机关留存。。。

27、小我所得税鼎新后，，住房租金是否能够扣除？

小我所得税鼎新后，，纳税人在重要工作城市没有自有住房而产生的住房租金支出，，能够依照1500元、1100元、800元三档尺度定额扣除。。。

28、专项附加扣除中，，扣缴使命人若何为纳税人办理扣缴申报？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）

第五条 扣缴使命人办理工资、薪金所得预扣预缴税款时，，该当凭据纳税人报送的《小我所得税专项附加扣除信息表》为纳税人办理专项附加扣除。。。

纳税人年度中央更换工作单元的，，在原单元任职、受雇期间已享受的专项附加扣除金额，，不得在新任职、受雇单元扣除。。。原扣缴使命人该当自纳税人去职不再发放工资薪金所得确当月起，，终场为其办理专项附加扣除。。。

第九条 纳税人次年必要由扣缴使命人持续办理专项附加扣除的，，该当于每年12月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，，并报送至扣缴使命人。。。纳税人未实时确认的，，扣缴使命人于次年1月起暂？鄢，待纳税人确认后再行办理专项附加扣除。。。

扣缴使命人该当将纳税人报送的专项附加扣除信息，，在次月办理扣缴申报时一并报送至主管税务机关。。。

29、专项附加扣除中，，享受扣除该当若何操作？

第二十条 纳税人选择纳税年度内由扣缴使命人办理专项附加扣除的，，按下列划定办理：：：

（一）纳税人通过远程办税端选择扣缴使命人并报送专项附加扣除信息的，，扣缴使命人凭据接管的扣除信息办理扣除。。。

（二）纳税人通过填写电子或者纸质《扣除信息表》直接报送扣缴使命人的，，扣缴使命人将有关信息导入或者录入扣缴端软件，，并在次月办理扣缴申报时提交给主管税务机关。。！犊鄢畔⒈怼犯玫币皇搅椒荩，纳税人和扣缴使命人具名（章）后别离留存备查。。。

第二十一条 纳税人选择年度终了后办理汇算清缴申报时享受专项附加扣除的，，既能够通过远程办税端报送专项附加扣除信息，，也能够将电子或者纸质《扣除信息表》（一式两份）报送给汇缴地主管税务机关。。。

报送电子《扣除信息表》的，，主管税务机关受理打。。。，交由纳税人具名后，，一份由纳税人留存备查，，一份由税务机关留存；报送纸质《扣除信息表》的，，纳税人具名确认、主管税务机关受理签章后，，一份退还纳税人留存备查，，一份由税务机关留存。。。

30、小我的工作城市与现实租赁房产地不一致，，是否切合前提扣除住房租赁支出？

纳税人在重要工作城市没有自有住房而产生的住房租金支出，，能够依照划定尺度定额扣除住房租金专项附加扣除。。。

31、住房贷款利钱专项附加扣除的尺度是怎么划定的？

纳税人自己或者配偶单独或者共同使用贸易银行或者住房公积金小我住房贷款为自己或者其配偶采办中国境内住房，，产生的首套住房贷款利钱支出，，在现实产生贷款利钱的年度，，依照每月1000元的尺度定额扣除，，扣除期限最长不超过240个月。。。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利钱扣除。。。

32、小我所得税汇算清缴不必要去税务局申报吧？

凭据《国度税务总局关于小我所得税自行乃岚申报有关问题的布告》（国度税务总局布告2018年第62号）第一条：：：必要办理汇算清缴的纳税人，，该当在获得所得的次年3月1日至6月30日内，，向任职、受雇单元地点地主管税务机关办理纳税申报，，并报送《小我所得税年度自行乃岚申报表》。。。

33、夫妻同时有大病医疗支出，，想全数都在男方扣除，，扣除限额是否按16万？

夫妻两人同时有切合前提的大病医疗支出，，能够选择都在男方扣除，，每人最高扣除限额为8万元。。。

34、子女教育扣除支出是否必要留存资料？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）第十二条，，享受子女教育附加扣除的，，纳税人该当填报配偶及子女的姓名、身份证件类型及号码、子女当前受教育阶段及起止功夫、子女就读学堂以及自己与配偶之间扣除分配比例等信息。。。在境内就读的，，税务机关能够获取教育部门的学籍信息，，纳税人不需留存资料备查。。。子女在境外接受教育的，，纳税人该当留存境外学堂登科通知书、留学签证等境外教育佐证资料。。。

35、两人合租住房，，住房租金支出扣除应若何操作？

凭据《小我所得税专项附加扣除暂行法子》第十九条，，住房租金支出由签定租赁合同的承租人扣除。。。因而，，合租租房的小我，，若都与出租方签署了规范租房合同，，可凭据租金定额尺度各自扣除。。。

36、什么时辰起头进行员工个税专项扣除信息采集？

12月22日，，国务院正式颁布《小我所得税专项附加扣除暂行法子》，，税务总局随即颁布《小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）》（国度税务总局布告2018年第60号）。。。有关政策颁布后，，纳税人可凭据自身情景判断享受专项附加扣除的前提和领域，，通过填报纸质或电子《专项附加扣除信息表》向扣缴使命人报送专项附加扣除信息，，或使用后续税务机关上线的远程客户端，，通过手机APP、WEB网页、电子税务局等方式便捷办理。。。

37、员工提供的信息，，企业怎么核实是否真实？

凭据《国度税务总局关于颁布<小我所得税专项附加扣除操作法子（试行）>的布告》（国度税务总局布告2018年第60号）第二十四条和第二十五条，，纳税人向扣缴使命人提供专项附加扣除信息的，，扣缴使命人该当依照划定予以扣除，，不得回绝，，也不得擅自更改纳税人提供的有关信息。。。

但扣缴使命人凭据其所把握信息，，发现纳税人提供的信息与现实情况不符，，能够要求纳税人批改。。。纳税人回绝批改的，，扣缴使命人该当向主管税务机关汇报，，税务机关该当实时处置。。。

38、住房租金专项附加扣除方是依照每月1500元定额扣除吗？

纳税人在重要工作城市没有自有住房而产生的住房租金支出，，能够依照以下尺度定额扣除：：：

（一）直辖市、省会（首府）城市、打算单列市以及国务院确定的其他城市，，扣除尺度为每月1500元；

（二）除第一项所列城市以外，，市辖区户籍人丁超过100万的城市，，扣除尺度为每月1100元；市辖区户籍人丁不超过100万的城市，，扣除尺度为每月800元。。。

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